Eine Einführung in die 1., 2. und 3. Säule sowie Tipps zu freiwilligen Beiträgen und Steuervorteilen

Das Schweizer Rentensystem gilt als eines der stabilsten und ausgewogensten in Europa. Es basiert auf dem Modell der drei Säulen (Säule 1, 2 und 3), das staatliche Sicherung, berufliche Vorsorge und individuelle Verantwortung miteinander verbindet. Doch selbst eine solide Struktur entbindet nicht von der Notwendigkeit, sich frühzeitig mit der eigenen Zukunft zu beschäftigen. Wer im Ruhestand den gewohnten Lebensstandard erhalten will, sollte rechtzeitig vorsorgen.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie die drei Säulen aufgebaut sind und welche Möglichkeiten Sie schon heute nutzen können.

Erste Säule: Staatliche Vorsorge (AHV/AVS)

Diese Basisrente ist für alle in der Schweiz erwerbstätigen Personen obligatorisch. Die 1. Säule wird nach dem Umlageverfahren finanziert: Die laufenden Renten werden durch die Beiträge der aktuell Erwerbstätigen gedeckt.

Wichtige Fakten:

• Beiträge zur AHV sind ab dem 18. Lebensjahr bzw. ab Erwerbsbeginn obligatorisch
• Die Rentenhöhe hängt von der Anzahl Beitragsjahre und dem durchschnittlichen Einkommen ab
• Die maximale Einzelrente liegt 2025 bei etwa 2'450 CHF pro Monat

Die AHV deckt nur Grundbedürfnisse ab – für einen komfortablen Lebensstandard braucht es zusätzliche Vorsorge.

Zweite Säule: Berufliche Vorsorge (BVG/LPP)

Diese Pensionskasse ist für Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen ab 22'050 CHF (Stand 2025) obligatorisch. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen je zur Hälfte in die Pensionskasse ein.

Vorteile:

• Aufbau eines Kapitalstocks, der als Rente oder Kapitalauszahlung bezogen werden kann
• Absicherung bei Invalidität oder Tod
• Möglichkeit von freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse (steuerlich abziehbar)

Tipp: Bei Erwerbslücken (z. B. durch Ausbildung, Mutterschaft oder Auslandsaufenthalt) können freiwillige Nachzahlungen helfen, Rentenlücken zu schliessen und gleichzeitig Steuern zu sparen.

Dritte Säule: Private Vorsorge

Diese freiwillige Form der Vorsorge bietet viel Flexibilität und attraktive Steuervorteile.

Es gibt zwei Arten:

• Säule 3a (gebundene Vorsorge): steuerlich begünstigt, mit jährlicher Beitragsobergrenze und eingeschränktem Verwendungszweck (Rente, Eigenheim, Selbstständigkeit)
• Säule 3b (freie Vorsorge): keine Begrenzung oder Zweckbindung, aber ohne steuerliche Vorteile

Beitragslimiten für 2025 (Säule 3a):

• Mit Pensionskasse: bis zu 7'056 CHF
• Ohne Pensionskasse (z. B. Selbstständige): bis zu 35'280 CHF (bzw. 20% des Einkommens)

Warum es sich lohnt:

• Beiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden
• Steueraufschub für Erträge bis zur Auszahlung
• Reduzierte Besteuerung bei Auszahlung

Praktischer Tipp: Beiträge entweder gleichmäßig im Jahr verteilen oder als Einmalzahlung bis spätestens 31. Dezember leisten. Banken und Versicherungen bieten unterschiedliche 3a-Modelle (mit oder ohne Fondsbezug) an.

Wie man daraus eine Strategie entwickelt

• Verlassen Sie sich nicht ausschliesslich auf AHV und BVG – diese decken meist nur einen Teil des Bedarfs
• Vergleichen Sie Konditionen für die Säule 3a bei verschiedenen Anbietern
• Je früher Sie mit Einzahlungen beginnen, desto grösser die Steuerersparnis und der Renteneffekt
• Berücksichtigen Sie Lebensveränderungen wie Heirat, Kinder oder Umzug

Die Kombination aus allen drei Säulen bietet nicht nur langfristige Sicherheit, sondern ermöglicht auch schon heute spürbare steuerliche Vorteile. Wer rechtzeitig plant und regelmässig überprüft, ist für die Zukunft gut aufgestellt. Eine individuelle Beratung hilft dabei, die optimale Strategie für die eigenen Bedürfnisse zu finden.

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